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2018年3月汇算清缴“风险提示”排查与应对方案专题培训
发布时间:2018年02月28日 返回上一级

[课程背景]

    2017年,“营改增”已经全面推开并不断深化,企业所得税政策不断完善,企业会计准则发生了较大变化,税收管理力度不断加强。这些变化使增值税和所得税纳税义务发生时间的差异、所得税纳税义务发生时间和会计收入确认时间的差异又发生了新的变化。
    2017年度企业所得税汇算清缴工作即将开始。对于企业来说,企业所得税是一个比较复杂的税种。无论是营业收入的确认与计量,还是扣除项目金额的确定,不仅与会计准则存在较大差异,而且与增值税等其他税种之间也存在较大差异。本次课程梳理2017税务新政核心要点,从企业税务风险角度出发,关注企业账务调整及申报表内容填报,指导申报要点,让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时,预防纳税误区,降低被税务稽查的风险。

[培训收益]

1.梳理2017年出台的重要税收政策,剖析政策背后的税收环境变化

2.掌握新的企业所得税税收优惠政策,学会有效的合理运用

3.结合企业税务实际经验,将实务进行到底,手把手教授填报技巧

4.获悉国地税联合办税后的税收征管方向,提前做好税务稽查应对准备

【主办方】:福建航天信息与福建省财税信息协会联合举办  

【老师简介】:税务专家何老师   大学教授、注册会计师、注册税务师。财政部项目评审专家、福建省财政厅、科技厅项目评审专家、曾在企业担任过财务总监、公司副总、总经理等职务,有丰富的实践经验。

【培训对象】:企业财税负责人、会计、办税人员

【培训地点】:福州市工业路577号怡山大厦贵宾楼楼多功能厅5,附近公交站:福大东门或凤凰池车站下

【日程安排】:3月27-28日签到: 8:00-8:30;培训:早上9:00-12:00;下午2:00-4:30;提问解答:4:30-5:30

【培训费用】:700元/人(含培训费、资料费、午餐补贴);交通、住宿自理。

一人报名700元/人,两人报名650元/人,3人及以上报名600元/人,机会难得,欲报从速!

【全省各地市报名电话】:

小蔡 0591-87646001(福州) 小林0591-87646836(福州)

小李13305940055(莆田)     小郑13806908655(漳州)

小林:15959303183(宁德)     小吴:15359997130(泉州) 

 小邱:18506988618(三明)    小郭18950889226(龙岩) 

 小江:13055707660(南平)

[课程大纲]

第一讲  税收政策风险提示服务的概述

一、税收政策风险提示服务的含义、特点及意义

(一)税收政策风险提示服务的含义  

(二)税收政策提示服务的特点

(三)税收政策提示服务的意义

二、税收政策风险提示服务的主要内容及流程

(一)税收政策风险提示服务的主要内容

(二)税收政策风险提示服务的主要流程

三、税收政策风险提示服务需要注意的问题

(一)税收风险提示的范围

(二)税收风险提示的使用

(三)税收风险提示的局限性

第二讲  税收风险提示依据的资料与申报数据关系分析

一、税务登记信息与申报数据关系分析

(一)纳税人报告其他涉税信息是法定的义务

(二)长期零申报导致的涉税风险分析

(二)五种异常凭证的判断及认定

(三)(四)企业规模与企业销售收入不匹配产生的涉税风险

(五)银行账号等基础信息有误导致的涉税风险

二、纳税申报信息与申报数据关系分析

(一)发票的开具与取得与增值税申报数据的比对分析

(二)增值税纳税申报表中税负率检查分析

(三)增值税申报表与所得税申报表计税依据不一致差异分析

(四)扣除类风险指标对比分析及防范

三、财务会计信息与申报数据关系分析

(一)收入项目会计与申报数据的比对分析  

(二) 存货项目与申报表勾稽关系分析

(三)其他应收款项目检查分析  

(四)应付账款项目与申报数据的检查分析

(五)其他应付款项目与申报数据的检查分析

四、主要备案资料信息与申报数据关系分析

(一)应备案未备案的涉税风险分析  

(二)常见的税收优惠备案程序

五、第三方涉税信息与申报数据关系分析

(一)第三方信息的来源与内容      

(二)关联方信息的检查

(三)运用能耗测算法检查纳税申报数据的正确性

(四)运用第三方物流数据的检查

(五)运用新闻媒体公告查税

第三讲 风险提示剖析及风险控制

一、通过“税收四性”研判纳税人的涉税风险

(一)涉税事项的逻辑性         (二)涉税事项的关联性

(三)涉税事项的合理性         (四)税收政策适用性

1.甲供工程计税办法适用性分析

2.总分包业务税收政策的适用性

3.无车承运扣除凭证适用性分析

4.统借统贷、直租及回租的适用性分析

5.个人代开发票的新规定

6.农产品销售发票的抵扣政策适用性分析

二、税收四性实务判定运用

第四讲 针对风险提示的化解办法

一)、工资薪金的处理技巧

二)、福利费的处理技巧

三)、利用税收优惠政策降低税负的技巧

四)、税负率的调整技巧

五)、利用亏损减少应纳税所得额

(六)、关联方交易处理技巧

(七)、股权转让的处理技巧

*本课程赠送:环保税政策解读!

 

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