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2019年7月27-28日最新出口退税实务培训--福州站
发布时间:2019年06月27日 返回上一级

    出口退税工作以其涉及部门多、退税计算复杂、政策变化快等多种因素经常困扰广大

财务人员。2019 年 3 月 21 日,财政部、税务总局、海关总署出台了《关于深化增值税改革

有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)文件,税率下调,相

应,原适用 16%税率的出口货物,出口退税率调整为 13%;原适用 10%税率的出口货物,

出口退税率调整为 9%。但文件给出了三个月的过渡期,即 2019 年 6 月 30 日前,企业出口

货物劳务,可根据具体的情形适用相应的过渡期规定,即可以选择 16%退税,也可选择 13%

退税,过渡期后再统一按调整后的退税率执行。政策带来利好的同时,也给各出口企业带来

困惑,我该退多少才合适呢?怎么退?

近两年,退税申报全面无纸化、取消增值税专用发票认证、外贸综合服务出口退税新

政、中美贸易摩擦、国地税机构合并等新情况都会对出口企业实务操作带来深远的影响。福

建航天信息应广大出口企业的迫切需要,特举办出口退税操作实务(基础班)培训。本次课

程由浅入深,循序渐进,引领企业从出口退税的基本概念到最后新政策规定,从日常手工操

作到电子化管理,全面深入掌握。包括:出口退税基础知识、计算方法及技巧、政策介绍、

操作实务精讲、上机操作、涉税会计实务、申报系统安装及维护、无纸化退税操作、常见问

题及处理方法等。

【培训收益】

1、掌握出口货物退(免)税基础知识;

2、掌握出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序;

3、掌握出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报流程;

4、掌握外贸综合服务企业代办退税新政;

5、掌握福建省退税管理机关对生产企业出口货物“免、抵、退”税申报特殊规定;

6、掌握出口货物退(免)税与金税三期申报系统中增值税申报的主要业务关系;

7、掌握生产企业、外贸企业出口货物“免、退”税申报系统软件操作步骤及技巧;

8、掌握“免、抵、退”税会计科目的设置;

9、掌握货物出口会计核算与会计处理、特殊出口业务的会计处理;

10、掌握国家税务总局出口退税最新政策与实务操作。

【课程大纲】

专题一:出口货物退(免)税基础知识

1、出口货物退(免)税概念;

2、出口货物退(免)税立法依据;

3、现行出口货物退(免)税的方法适用;

4、出口货物退(免)税的计算方法(应退增值税、消费税以及转内销);

5、出口货物退(免)税的七要素(范围、税种、税率、计税依据、凭证、期限和地点、预算级次)

6、出口不予退(免)税的货物范围;

7、生产企业与外贸企业在出口退(免)税管理方面的区别 专题二:出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序

1、出口货物退(免)税流程;

2、出口货物退(免)税政策;

3、一般贸易出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序;

4、加工贸易出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序;

5、出口货物退(免)税审核与审批;

6、特殊贸易、特准企业、特定区域、特定货物退(免)税政策与操作程序;

7、出口货物税收函调管理常见内容,生产企业、外贸企业如何控制发函与回函?如何规避函调风险 

8、《出口货物单证备案》风险事项及应对措施

专题三:出口货物退(免)税凭证管理

1、用于出口货物退(免)税的增值税发票管理;

2、用于出口货物退(免)税的报关单管理;

3、用于出口货物退(免)税的出口发票的管理。 专题四:出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税电子化申报操作和技巧(申报系统WEB版(生产2.1,外贸2.1)

1、出口货物“免抵退”和 “免、退”税申报流程;

2、出口货物“免抵退”和 “免、退”税申报涉及部门;

3、出口货物“免抵退”和 “免、退”税申报时限规定;

4、出口货物“免抵退”和 “免、退”税申报资料规定;

5、数字签名无纸化申报后,企业具体操作流程和技巧

6、生产企业出口货物“免、抵、退”税申报系统软件(WEB2.1版)操作步骤及技巧

7、出口货物退(免)税与金税三期申报系统中增值税申报的主要业务关系;

8、出口退税网上申报操作(网上预申报、正式申报);

9、外贸企业出口货物“免、退”税申报系统软件((WEB2.1版)操作步骤及技巧

10、外贸企业如何管理出口退税工作;

专题五:出口涉税会计实务

1、“免、抵、退”税会计科目的设置

2、出口销售收入的确认

3、货物出口会计核算与会计处理

4、特殊出口业务会计处理

5、应退税额和免抵税额的会计处理

6、增值税报表与退税报表的关联,出现差异时如何调整

专题六:国家税务总局出口退税最新政策与实务操作解析

1、 国家税务总局2012年24号,2014第13、20、51号,2015年第2、26、29、44号,2016年1、61号,2017第35号,2018第16号,第20号公告解析

2、财税[2012]第39号、[2013]第12、37号、第112号等解析


 

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